Como se calculam os juros
Os juros de um depósito dependem do capital, da taxa anual e dos dias. Desde o Decreto-Lei n.º 88/2008, os depósitos usam a convenção de mercado atual/360: conta-se o número de dias efetivamente decorridos e divide-se por um ano de 360 dias. Para 10 000 € a 2% durante 365 dias:
10 000 × 2% × 365 ÷ 360 = 202,78 € de juros brutos. Com 28% de IRS, são 56,78 € de imposto e ficam 146,00 € de juros líquidos.
Com a base de 365 dias, os mesmos juros seriam 200 €. O simulador deixa escolher, porque alguns bancos estrangeiros usam esta base. Veja qual se aplica na ficha de informação normalizada.
Prazos em meses e em dias
Em meses, o simulador conta 365 dias por cada 12 meses: 6 meses são 183 dias e 3 meses são 91. Os dias reais do seu depósito podem ser um ou dois diferentes, e a diferença é de cêntimos em valores normais. Se quer o valor exato do contrato, escolha “Dias” e escreva o número de dias entre a constituição e o vencimento.
Capitalização
Sem capitalização, os juros são pagos no vencimento. Com capitalização, os juros líquidos de cada período somam-se ao capital e passam a render. O imposto é retido em cada pagamento. Com 10 000 € a 2% durante um ano, a capitalização trimestral rende 146,80 € líquidos. Só ganha 80 cêntimos, mas num depósito a vários anos a diferença é maior: 24 meses com capitalização anual dão 294,13 € líquidos.
IRS sobre os juros
Os juros de depósitos são rendimentos de capitais (artigo 5.º do Código do IRS). O banco retém a taxa liberatória de 28% (artigo 71.º). Nos Açores, a redução regional de 30% leva a taxa a 19,6%. Na Madeira, a mesma redução aplica-se às taxas liberatórias desde 1 de janeiro de 2025 (Decreto Legislativo Regional n.º 6/2024/M).
Pode optar pelo englobamento na declaração de IRS, o que costuma compensar a quem tem uma taxa marginal abaixo de 28%. A retenção passa então a ser um pagamento por conta, e a opção abrange todos os rendimentos da mesma categoria, incluindo os juros de outras contas e os dividendos.
Garantia e o que fica de fora
O Fundo de Garantia de Depósitos garante até 100 000 € por titular e por instituição de crédito. O simulador avisa quando o valor final ultrapassa esse limite.
Não estão consideradas as comissões, a mobilização antecipada nem os depósitos com taxa variável ou indexada. Em caso de mobilização antes do prazo, muitos contratos reduzem os juros ou anulam-nos: confirme na ficha do depósito. Se a poupança vai ser usada com reforços frequentes, veja o simulador de conta poupança. Para prazos longos, compare com os Certificados de Aforro.