Juros diários e pagamento dos juros
Numa conta remunerada há duas datas a distinguir. Os juros contam-se todos os dias, sobre o saldo desse dia. Depois, são pagos com a periodicidade da conta. Só nessa data entram no saldo e passam a render. Um dia de juros de 10 000 € a 2%, em base de 360 dias, são 55,56 cêntimos antes de IRS.
A frequência dos pagamentos pesa pouco, como mostra a tabela desta página: em 10 000 € a 2% durante um ano, em base de 360 dias, o pagamento diário dá 147,07 € líquidos e o anual 146,00 €. A base de cálculo muda mais: com juros anuais, passa de 146,00 € em 360 dias para 144,00 € em 365 dias.
Base de cálculo
O Decreto-Lei n.º 88/2008 manda calcular os juros de depósitos em atual/360: os dias decorridos a dividir por um ano de 360 dias. Com esta base, uma TAN de 2% rende na prática 2,03% ao ano. Os bancos fora de Portugal podem usar 365 dias. A ficha de informação diz qual é a base da sua conta.
IRS, no banco ou na declaração
Um banco em Portugal retém 28% em cada pagamento de juros (artigo 71.º do Código do IRS), ou 19,6% a quem tem residência fiscal nos Açores ou na Madeira. Fica tudo tratado, a menos que queira optar pelo englobamento.
Um banco com sede fora de Portugal e sem sucursal que faça a retenção pode pagar os juros brutos. Nesse caso, a taxa é de 28% (artigo 72.º, n.º 1, alínea d)), ou 19,6% nos Açores, e declara os juros no anexo J. Na Madeira ficam os 28%, porque a redução regional só abrange as taxas do artigo 71.º. Escolha “Tenho de declarar” no simulador: os juros brutos rendem até ao fim e o imposto sai de uma vez no final, o que é uma aproximação, porque na realidade paga-o todos os anos. Confirme sempre o que o banco faz: alguns bancos estrangeiros têm retenção em Portugal.
Garantia dos depósitos
O Fundo de Garantia de Depósitos cobre até 100 000 € por titular e por banco, em bancos portugueses. Um banco de outro país tem o fundo de garantia que a ficha de informação indicar. O simulador avisa quando o saldo passa os 100 000 €.
Comparar duas contas
Ligue a opção “Comparar com outra conta” para ver duas taxas lado a lado, com os mesmos depósitos e o mesmo prazo. Muitas taxas promocionais têm um limite de saldo ou duram poucos meses: o simulador mantém a taxa constante, por isso faça a conta só para o período e o saldo a que a taxa se aplica.
O que fica de fora
A taxa é constante. Não há comissões de manutenção, nem limites de saldo, nem arredondamento de cada pagamento ao cêntimo como faz o banco, o que dá diferenças de cêntimos. Se o dinheiro vai ficar parado até uma data fixa, veja o simulador de depósitos a prazo. Para prazos longos, a calculadora de juros compostos mostra o efeito de décadas de entregas.